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1、實(shí)務(wù)中內(nèi)控初期，內(nèi)控的設(shè)計(jì)、組織、檢查、評(píng)價(jià)可以由一個(gè)部門進(jìn)行，以順利推動(dòng)內(nèi)控制度的實(shí)施。（正確 ）
2、金融企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有區(qū)別。（正確）
3、應(yīng)當(dāng)通過(guò)各種渠道包括防舞弊、信息化等，加強(qiáng)日常監(jiān)督，充分發(fā)揮日常監(jiān)督的作用。（正確）
4、評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。（正確）
5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施。（正確）
6、企業(yè)一定要有內(nèi)控手冊(cè)才能通過(guò)內(nèi)控審計(jì)。（錯(cuò)誤）
7、企業(yè)內(nèi)控制度可以將其他管理制度串起來(lái)，但I(xiàn)SO不能達(dá)到相同的作用。（正確）
8、評(píng)價(jià)工作底稿應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)合理、證據(jù)充分、簡(jiǎn)便易行、便于操作。（正確）
9、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露或報(bào)送。（正確）
10、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日后3個(gè)月內(nèi)報(bào)出。（錯(cuò)誤 ）
11、企業(yè)要結(jié)合內(nèi)部控制監(jiān)督情況，定期對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行內(nèi)部評(píng)價(jià)，并出具內(nèi)部評(píng)價(jià)有效報(bào)告。（正確）
12、內(nèi)部控制就是讓管理更有效。（正確）
13、在企業(yè)中，可以用內(nèi)控來(lái)達(dá)到各種標(biāo)準(zhǔn)的要求以減少監(jiān)督成本。（正確 ）

企業(yè)應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。（正確 ）
15、企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。（正確 ）
16、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制與非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制沒有界限。（錯(cuò)誤 ）
17、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系以會(huì)計(jì)控制為基點(diǎn)。（錯(cuò)誤
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過(guò)程及主要?jiǎng)右?br /> 1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系不包括下列哪項(xiàng)內(nèi)容（中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 ）
2、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》闡述的內(nèi)容，不包括內(nèi)部控制的（實(shí)施步驟 ）。
3、1999年對(duì)會(huì)計(jì)法進(jìn)行了第二次修正，實(shí)現(xiàn)的突破不包括（建立了內(nèi)部控制規(guī)范體系）。

1、在實(shí)際工作中推遲實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》原因在于配套指引沒有完成。（正確）
2、我國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范包括基本規(guī)范和指引兩個(gè)層次。（正確）
3、企業(yè)內(nèi)部控制控制活動(dòng)類指引是對(duì)企業(yè)層面的相關(guān)控制所進(jìn)行的規(guī)范。（錯(cuò)誤 ）
4、內(nèi)控體系的發(fā)布是企業(yè)自身發(fā)展的要求，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求，是應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際激烈競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式與質(zhì)量的重大舉措。（正確）
5、內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)其基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。（正確）
6、美國(guó)薩班斯法案要求公司披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控有效性出具審計(jì)報(bào)告只適用于在美上市的美國(guó)本土公司。（錯(cuò)誤 ）
7、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》連同《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的發(fā)布，標(biāo)志著適應(yīng)我國(guó)企業(yè)實(shí)際情況、融合國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建成。（正確 ）
會(huì)計(jì)信息采集
1、會(huì)計(jì)信息采集的概念可以簡(jiǎn)單表述為（是用電腦代替人工記帳、算帳、報(bào)帳的過(guò)程 ）。
2、查詢部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，，應(yīng)采用（交互輸出）方式
3、結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析方法簡(jiǎn)稱為（SA方法 ）。
4、財(cái)政部將會(huì)計(jì)信息采集知識(shí)培訓(xùn)分為初級(jí)、中級(jí)和高級(jí)三個(gè)培訓(xùn)層次，其中中級(jí)培訓(xùn)是指（掌握會(huì)計(jì)軟件維護(hù)及參數(shù)設(shè)置知識(shí) ）。
5、基層單位會(huì)計(jì)信息采集管理制度的核心是（崗位責(zé)任 ）制度
6、定點(diǎn)開發(fā)的會(huì)計(jì)軟件維護(hù)最主要（工作量最大）的是（功能擴(kuò)充和完善性 ）維護(hù)。
7、模塊中判定的作用域是指（受此判定影響的所有模塊）
8\Windows NT是（美國(guó)微軟公司 ）開發(fā)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)。
9、程序流程圖與詳細(xì)設(shè)計(jì)其他工具相比，其最主要的特點(diǎn)是（不支持結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計(jì) ）。
10、多終端分時(shí)系統(tǒng)（多用戶）結(jié)構(gòu)的主要缺點(diǎn)是（主機(jī)故障導(dǎo)致整個(gè)系統(tǒng)癱瘓 ）。
11當(dāng)以人民幣為記賬本位幣時(shí)，輸入外幣業(yè)務(wù)記賬憑證會(huì)計(jì)軟件應(yīng)提供（輸入外幣金額、外幣牌價(jià)并自動(dòng)折算為人民幣金額的功能 ）。
12、會(huì)計(jì)核算電算化是整個(gè)會(huì)計(jì)信息采集工作的（ 準(zhǔn)備和初級(jí)發(fā)展）階段。
13、不允許畫入數(shù)據(jù)流圖的是（控制流 ）。
14、有可能發(fā)現(xiàn)程序中所有錯(cuò)誤的測(cè)試是（窮舉測(cè)試 ）。

1、電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)信息輸出的特點(diǎn)是信息量大、輸出形式多種多樣。（正確 ）
2、會(huì)計(jì)信息采集項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃不僅包括軟件開發(fā)進(jìn)度計(jì)劃、機(jī)房建設(shè)和硬件配置計(jì)劃等，還包括計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)籌建計(jì)劃。（ 錯(cuò)誤）
3、在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中，屬于數(shù)據(jù)有效性校驗(yàn)的措施包括文件標(biāo)簽控制和記錄關(guān)鍵字檢驗(yàn)。（正確）
4、電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備就是準(zhǔn)備歷年的會(huì)計(jì)憑證和帳簿數(shù)據(jù)。（錯(cuò)誤）
5、電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)媒介包括紙介質(zhì)、磁介質(zhì)、光盤和縮微膠片。（錯(cuò)誤
6、對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行編碼的直接目的是為了識(shí)別數(shù)據(jù)處理對(duì)象、提高系統(tǒng)的安全保密性。（錯(cuò)誤）
7、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理技術(shù)和工作經(jīng)歷了單項(xiàng)會(huì)計(jì)核算、綜合數(shù)據(jù)處理等幾個(gè)大的發(fā)展階段。（錯(cuò)誤）
8、電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)人機(jī)結(jié)合的數(shù)據(jù)校驗(yàn)方法不包括借貸平衡檢查。（正確 ）